费用报销管理的流程是怎样的,法律如何规定
原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的,应当由出具单位重开或者更正,更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正。
记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。 ✫✫✫✫✫有法律问题,请打电话15555555523(123中间8个5),微信同号,免费咨询✫✫✫✫✫费用报销是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后,按规定的审批程序办理的经费结算活动。报账会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行,节约使用各项资金,提高经费使用效率,对专项资金做到专款专用,以保障本单位各项工作正常运转。
报销流程:
1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;
2、报销单送本部门负责人复核并签字;
3、报销人送报销单至财务部,由会计审核;
4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;
5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
法律依据:《中华人民共和国会计法》第十条下列经济业务事项,应当办理会计手续,进行会计核算:
(一)款项和有价证券的收付;
(二)财物的收发、增减和使用;
(三)债权债务的发生和结算;
(四)资本、基金的增减;
(五)收入、支出、费用、成本的计算;
(六)财务成果的计算和处理;
(七)需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。
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费用报销要根据单位的财务报销制度规定来执行,如果没有具体规定,可以向老板询问或财务拿出意见,形成文件,制度下发。个人认为报销人所在部门的主管应该签字,财务审核人员应该签字。